海南监管局贯彻落实财政部关于2024年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知要求，着眼“查改治”闭环管理，通过“三个强化”扎实开展中央驻琼预算单位2024年度内部控制报告编报情况分析核查工作。

一是强化立体审核，促进报告质量。构建“线上初审+线下核查”的穿透式审核机制，对中央驻琼预算单位内部控制报告编报情况进行全方位、多层次审核。线上，依托财政部统一报表平台，对各单位上报报告的数据、佐证材料进行逻辑性、完整性审核，重点关注数据勾稽关系、关键指标填报准确性、佐证材料完整性等问题；线下实地开展核查工作，聚焦单位组织架构、内部控制制度建设及执行、风险评估机制等重点内容，通过查阅台账、访谈调研等方式，对内部控制体系运行的真实性、有效性进行深入验证，确保报告数据真实可靠、内容完整规范。
    二是强化闭环思维，推动问题整改。建立分级分类问题台账，对审核发现的问题按照“立行立改、限期整改、持续改进”三类标准实施动态管理，切实推动问题整改到位。同时注重总结提炼经验，对审核中发现的共性问题进行系统梳理和深入剖析，指导相关单位举一反三，以内部控制报告编报为切入点，推动完善内部控制管理制度，优化业务流程，强化内部监督，不断健全完善内部控制建设。

三是强化成果运用，综合治理施策。将内部控制报告编报情况分析发现的问题，作为加强财会监督的重要参考，深入分析报告反映出的内控建设薄弱环节与共性问题，形成报告上报，为后续开展专项检查、日常监管提供有力参考。对内控建设较好的单位，宣介其先进经验做法，发挥示范引领作用；对内控建设存在问题的单位，进行重点跟踪指导，督促加强内控建设。